iDeCoとNISAの違いとは？掛金控除と非課税投資を比較

iDeCoとNISAはどちらも「税制優遇がある資産形成の制度」として並んで紹介されることが多いですが、結論から言うと、両者は目的も税制優遇の中身も異なる別の制度です。iDeCoは掛金そのものが所得控除の対象になる私的年金制度、NISAは運用益が非課税になる投資の制度で、どちらか一方だけでなく、状況によっては併用することもできます。

制度の目的が違う

iDeCoは老後の資産形成を目的とした私的年金制度で、原則60歳になるまで引き出すことができません。一方NISAは資金使途を限定しない投資の非課税制度で、必要になればいつでも売却して引き出せます。「老後資金を確実に積み立てたい」のか「使う時期が読めない資金も運用したい」のかによって、向いている制度は変わってきます。

税制優遇の中身が違う

iDeCoの最大の特徴は、掛金が全額所得控除の対象になることです。拠出した年の所得税・住民税の負担がその分軽くなります。加えて運用期間中の利益が非課税になる点、60歳以降に受け取る際も退職所得控除や公的年金等控除が適用される点も含めると、iDeCoには3段階の税制優遇があります。一方NISAには掛金（投資額）そのものを所得から控除する仕組みはなく、税制優遇は運用益が非課税になる点に限られます。ただしNISAは年間360万円、生涯で最大1,800万円という大きな非課税投資枠が使える点が特徴です。

引き出せる自由度が違う

iDeCoは60歳まで原則引き出せないのに対し、NISAは保有商品を売却すればいつでも資金化できます。教育資金や住宅資金など、60歳より前に使う可能性がある資金をiDeCoに回してしまうと、必要なときに引き出せず困る場合があります。当面使う予定のない資金かどうかを、始める前に確認しておくことが大切です。

掛金・投資額の下限にも違いがある

iDeCoは月額5,000円から1,000円単位で掛金を設定するのに対し、NISAは金融機関によって100円単位など少額から積立を始められる場合もあります。まとまった金額を用意しなくても始められる点は共通していますが、iDeCoは掛金額を変更できる回数が年1回までと決められているのに対し、NISAは投資額をいつでも自由に変更・停止できるという違いもあります。

どちらを選ぶか、併用も選択肢に

iDeCoは掛金控除による節税効果を重視する人、NISAは資金の自由度を重視する人に向いていると一般的には整理されますが、実際には両方を併用している人も多くいます。例えば、老後資金の一部はiDeCoで確実に積み立てつつ、教育資金や住み替えなど60歳より前に使う可能性がある資金はNISAで運用する、という組み合わせ方も考えられます。まずは自分の加入区分でiDeCoの掛金上限がいくらで、どのくらいの節税額になるのかを把握しておくと、NISAとの使い分けも考えやすくなります。iDeCo節税額シミュレーターでは、加入区分・年収を入力するだけで年間の節税額の目安を確認できます。

まとめ

iDeCoは掛金控除を中心とした3段階の税制優遇がある一方で60歳まで引き出せない私的年金制度、NISAは運用益非課税を中心とした資金の自由度が高い投資の非課税制度です。それぞれの特徴を踏まえたうえで、自分の資金の使い道に合わせて選ぶ、あるいは併用することを検討してみましょう。

本計算は参考情報です。実際の税額は個別の状況（社会保険料控除・扶養控除等）により異なります。iDeCoへの加入・拠出限度額の最新情報は金融機関・国民年金基金連合会にご確認ください。