iDeCoの掛金は年の途中で変更できる？ルール解説

iDeCoの掛金は、収入の変化などに合わせて途中で見直したくなることがあります。結論として、掛金額の変更は上限額の範囲内で年1回できますが、この「年1回」は毎年12月分から翌年11月分までの1年間を指し、変更したい場合は1〜2か月ほど前から手続きを進めておく必要があります。

掛金変更は「年1回」まで

iDeCoの掛金額は、拠出限度額の範囲内であれば増額・減額のどちらも可能ですが、変更できるのは1年に1回までと決められています。年の途中で収入が大きく変わった場合でも、すでにその年のうちに1回変更していると、次に変更できるのは翌年度の対象期間に入ってからになります。

「1年」の数え方に注意

ここでいう「1年」はカレンダー上の1月〜12月ではなく、12月分の掛金から翌年11月分の掛金までの期間を指します。例えば10月に掛金を変更した場合、次に変更できるのはその年の12月分以降ではなく、翌年12月分からになる点に注意が必要です。変更のタイミングを考える際は、暦年ではなくこの拠出単位期間で数える必要があります。

変更以外にも「拠出を止める」選択肢がある

収入が減って掛金の負担が難しくなった場合、掛金額を変更する以外に、拠出そのものを一時的に止めて「運用指図者」になるという選択肢もあります。拠出を止めている間は掛金控除の対象にはなりませんが、それまで積み立てた資産の運用は継続され、再開したいときに拠出を再開することも可能です。掛金の変更回数に上限があることを踏まえると、無理のない金額に設定しておく、あるいは一時的に止めるという選択肢も含めて考えておくとよいでしょう。

増額する場合・減額する場合それぞれの注意点

昇給や転職などで収入が増え、掛金を増額したい場合は、自分の加入区分での上限額を超えていないか確認する必要があります。特に転職で加入区分が変わった場合（会社員から自営業者になった場合など）は、上限額自体が変わるため、変更前に新しい上限額を確認しておきましょう。反対に、家計の事情で減額したい場合は、最低額の月5,000円までであれば減らすことができますが、それ以上下げたい場合は前述の「拠出を止める」という選択肢を検討することになります。

変更手続きには1〜2か月かかる

掛金額の変更手続きは、届出をしてから実際に反映されるまで1〜2か月程度かかるとされています。「来月から金額を変えたい」と思ってもすぐには反映されないため、賞与のタイミングや年末調整に合わせて変更したい場合など、希望する時期が決まっている場合は早めに手続きを進めておく必要があります。手続きに使う届出書は、加入している金融機関（運営管理機関）から取り寄せるか、Webサイトからダウンロードして提出する形が一般的です。自分の加入区分での上限額や、変更後の掛金でどれくらいの節税額になるかは、iDeCo節税額シミュレーターで確認できます。

まとめ

iDeCoの掛金は年1回、上限額の範囲内で変更できますが、対象となる「1年」は12月分から翌年11月分までの期間で数えられ、手続きにも1〜2か月かかります。変更のタイミングを逃さないよう、余裕を持って手続きを進めましょう。

本計算は参考情報です。実際の税額は個別の状況（社会保険料控除・扶養控除等）により異なります。iDeCoへの加入・拠出限度額の最新情報は金融機関・国民年金基金連合会にご確認ください。